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Contabilidade para psicólogos: como funciona e como pagar menos impostos

Imagem mostra psicóloga analisando dados contábeis no papel, para simular a importância da contabilidade para psicólogos

A contabilidade para psicólogos tem inúmeras funções para ajudar estes profissionais a crescerem seus negócios de forma segura e lucrativa.

Dentre essas atividades, estão o estudo tributário para pagarem menos impostos, a abertura de empresa para psicólogos e clínicas e até mesmo o auxílio na gestão financeira.

É importante você conhecer a fundo como funciona a contabilidade para psicólogos, para que possa cobrar do seu contador uma visão mais estratégica para o seu negócio.

Para te ajudar, vamos responder as principais dúvidas das centenas de profissionais de psicologia que atendemos em todo o Brasil, através da nossa rede de escritórios contábeis.

O que faz um escritório de contabilidade para psicólogos?

Um escritório de contabilidade especializado em psicólogos tem uma série de atividades, como:

Regularização dos seus ganhos como psicólogo

Esteja você recebendo como autônomo ou pessoa jurídica, é preciso regularizar estes ganhos, informando-os ao fisco.

A contabilidade vai lhe orientar como fazer isso, seja por meio do carnê-leão ou da abertura de um CNPJ.

Abertura de empresa com foco na menor tributação

Você precisará de um contador para abrir a sua empresa, seja para atuar sozinho ou por meio de sua própria clínica.

Neste processo, é papel do contador orientar sobre a viabilidade de abrir um consultório no endereço desejado e assessorar na obtenção dos registros nos órgãos reguladores.

É fundamental também escolher o regime tributário que gere o mínimo de impostos para sua empresa e conhecer “brechas” na legislação para reduzir a tributação para psicólogos.

Por isso, é importante contratar um escritório de contabilidade focado em profissionais da saúde na sua região.

A CF Contabilidade é a maior rede de escritórios contábeis do país, com mais de 350 unidades em todos os Estados. 

Certamente, temos um especialista na sua região preparado para lhe orientar e assessorar em todo este processo. Solicite um diagnóstico gratuito do nosso time de especialistas.

Estudo tributário para redução de impostos

Caso você já venha atuando por meio da sua própria empresa, a Contabilidade para psicólogos pode auxiliar também em um estudo tributário para reduzir os impostos do seu negócio.

Isso pode ser feito por meio da migração do anexo V para o III no Simples Nacional, pela mudança de regime tributário ou até mesmo por meio de benefícios fiscais específicos.

Auxílio no registro da sua empresa no CFP

A Contabilidade também deve saber lhe orientar sobre como registrar a sua empresa no Conselho Federal de Psicologia, da forma mais rápida possível.

Emissão de notas fiscais

Caso você tenha uma empresa, a Contabilidade assessora em todo o processo de emissão de notas fiscais para os seus clientes.

Cumprimento das obrigações trabalhistas

A Contabilidade cuida também da  folha de pagamento dos seus funcionários, realizando os cálculos dos impostos e gerenciando aspectos como admissões e demissões, férias, atestados, benefícios e afastamentos, dentre outros aspectos.

Gestão financeira para aumento do lucro

Um dos grandes desafios dos psicólogos e profissionais da saúde em geral é saber separar e organizar o financeiro da pessoa jurídica e da pessoa física.

Isso é fundamental para você não ter a sensação de estar trabalhando demais, sem ver isso se traduzir em um lucro substancial.

O contador deve saber fazer toda a conciliação de contas e ajudar você a construir estratégias para melhorar o fluxo de caixa da sua empresa, com uma análise consultiva do seu negócio.

Auxílio na Declaração do Imposto de Renda

O contador auxilia nas informações relativas à sua atividade para declarar o Imposto de Renda da Pessoa Física de forma segura e com o mínimo de impostos.

Assessoria contábil geral

E, claro, a Contabilidade deve também executar toda a parte de assessoria contábil, envolvendo os registros de compra e venda, balanço patrimonial, DRE (Demonstração do Resultado do Exercício) e outras obrigações.

É melhor ser psicólogo como pessoa física ou jurídica?

A grande maioria dos psicólogos que atendemos na nossa rede chega com essa dúvida se vale mais a pena ser autônomo como pessoa física ou abrir a sua empresa.

Cada caso deve ser estudado individualmente. 

Mas, de uma forma geral, é possível obter essa resposta simplesmente entendendo como funciona a tributação para psicólogos como pessoa física ou jurídica.

Tributação para psicólogos como pessoa física

No caso dos psicólogos que atuam como pessoa física, existem duas situações:

  1. Psicólogo contratado por uma empresa para prestar serviços, sem estar no regime CLT;
  2. Psicólogo atendendo diretamente os clientes no seu consultório.

No primeiro caso, o psicólogo precisa emitir o RPA (Recibo de Pagamento de Autônomos) com o valor cobrado pelos seus serviços, com os descontos de impostos recolhidos pela contratante.

Somente para fins de INSS podem ser descontados de 8 a 11% sobre o valor do serviço prestado direto da contratante.

Além disso, o profissional terá estes valores retidos na fonte pelo imposto de renda da pessoa física considerando a tabela abaixo:

Base de cálculo do Imposto de Renda da Pessoa Física
Base de cálculoAlíquotaParcela a deduzir
Até R$2.112,00*IsentoIsento
De R$2.112,00 até R$2.826,657,5%R$ 142,80
De R$2.826,66 até R$3.751,0515%R$ 354,80
De R$3.751,06 até R$4.664,6822,5%R$ 636,13
Acima de R$4.664,6827,5%R$ 869,36

Ou seja, é uma tributação elevadíssima e muitos contratantes simplesmente se recusam a atuar dessa forma, pois precisariam recolher o INSS.

no caso do psicólogo que recebe direto da pessoa física, é preciso emitir um recibo para o paciente e preencher todos os meses o carnê-leão, pagando os impostos pela tabela acima.

Além disso, deverá arcar com até 20% de INSS da sua receita mensal, o que deixa a carga tributária excessivamente elevada.

Tributação para psicólogos como pessoa jurídica

Ao abrir o seu CNPJ, o regime tributário mais utilizado para psicólogos é o Simples Nacional.

Em casos bem específicos, a Contabilidade pode optar pelo Lucro Presumido ou até mesmo o Lucro Real, mas são a exceção no caso dos profissionais de psicologia.

Os serviços de psicologia estão enquadrados no anexo V do Simples Nacional, com alíquotas que iniciam em 15,5%.

Porém, com a orientação de uma boa Contabilidade, é possível aplicar o Fator R para migrar para o anexo III, com alíquotas que se iniciam em 6%.

Anexo V do Simples Nacional

Faixa de Faturamento (em 12 meses)Alíquota (%)Dedução por Faixa (em R$)
Até R$ 180 mil15,5R$ 0,00
De R$ 180 mil a R$ 360 mil18,0R$ 4.500,00
De R$ 360 mil a R$ 720 mil19,5R$ 9.900,00
De R$ 720 mil a R$ 1,8 milhão20,5R$ 17.100,00
De R$ 1,8 milhão a R$ 3,6 milhões23,0R$ 62.100,00
De R$ 3,6 milhões a R$ 4,8 milhões30,5R$ 540.000,00

Anexo III do Simples Nacional

Faixa de Faturamento (em 12 meses)Alíquota (%)Dedução por Faixa (em R$)
Até R$ 180 mil6,0R$ 0,00
De R$ 180 mil a R$ 360 mil11,2R$ 9.360,00
De R$ 360 mil a R$ 720 mil13,5R$ 17.640,00
De R$ 720 mil a R$ 1,8 milhão16,0R$ 35.640,00
De R$ 1,8 milhão a R$ 3,6 milhões21,0R$ 125.640,00
De R$ 3,6 milhões a R$ 4,8 milhões33,0R$ 648.000,00

Como pagar menos impostos como psicólogo

Existem algumas formas de pagar menos impostos como psicólogo, sendo as principais delas:

  • Abrir uma empresa, caso atue como autônomo;
  • Migrar do anexo V para o anexo III no Simples Nacional;
  • Aderir ao Lucro Presumido ou ao Lucro Real, em casos específicos;
  • Aproveitar benefícios fiscais, em casos específicos.

Para isso, você vai precisar de uma contabilidade especializada na área da saúde e que conheça a realidade da sua região.

A CF Contabilidade é a maior rede de escritórios contábeis do país, com contadores especialistas na área da saúde espalhados por todos os Estados.

Solicite um diagnóstico gratuito do nosso time de especialistas.

Como funciona a abertura de empresa para psicólogos

A abertura de empresa para psicólogos, via de regra, deve respeitar os seguintes passos:

  • Contratação de uma contabilidade especializada;
  • Organização da documentação (RG, CPF, comprovante de endereço do sócio, Capa do IPTU do endereço do consultório, certidão de casamento se aplicável, número do registro no CFP);
  • Definição da melhor natureza jurídica para a empresa (Empresário Individual, Sociedade Limitada Unipessoal ou Sociedade LTDA);
  • Escolha dos CNAE’s mais apropriados para sua atuação na psicologia;
  • Elaboração do contrato social;
  • Obtenção do certificado digital (gratuito para os clientes da CF Contabilidade);
  • Solicitação de análise de Viabilidade na Junta Comercial do Estado;
  • Registro da empresa na Receita Federal para obtenção do CNPJ;
  • Conclusão do processo de registro da empresa de psicologia na Junta Comercial;
  • Escolha do regime tributário junto à Receita (Simples Nacional, Lucro Presumido ou Lucro Real);
  • Obtenção do alvará de funcionamento junto à Prefeitura e da Inscrição Municipal;
  • Registro da empresa no CFP e no CNES (Cadastro Nacional de Estabelecimentos de Saúde);
  • Registro da empresa na Previdência Social (mesmo que não tenha funcionários);
  • Emissão da licença de funcionamento da Vigilância Sanitária.

Quanto custa uma Contabilidade para psicólogos?

A contratação de uma Contabilidade para psicólogos pode custar de R$ 109 a mais de R$ 1,5 mil dependendo da complexidade da operação.

Mas tome bastante cuidado com os preços muito baixos, pois você não terá como receber um atendimento próximo e personalizado.

Na maioria das vezes, este barato sai caro, quando você percebe que está pagando impostos a mais, recebendo multas e sem conseguir falar diretamente com um contador.

Os diferenciais da CF Contabilidade para psicólogos

A CF Contabilidade tem uma área especializada em profissionais da saúde, com mais de 350 unidades em todo o país.

Ou seja, você receberá atendimento próximo e personalizado, para garantir que pagará o mínimo de impostos de forma segura, e por um valor justo na contratação.

Agende uma conversa com o nosso time de especialistas para realizar um estudo tributário personalizado e apoiar o crescimento do seu negócio.

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